ubezpieczenie odpowiedzialności w życiu prywatnym

Odpowiedzialność cywilna w życiu prywatnym

24 lutego 2020 / / Brak komentarzy

Odpowiedzialność cywilna w świetle prawa

Funkcjonując w przestrzeni społecznej, codziennie wchodzimy w relacje z innymi jej uczestnikami. Prowadząc auto w drodze do pracy, mijamy innych uczestników ruchu drogowego. Jadąc hulajnogą po chodniku, wyprzedzamy pieszych. Wyjeżdżając na urlop, wspólnie dzielimy przestrzeń w hotelu, czy na basenie z innymi urlopowiczami. Ta sama sytuacja ma odniesienie także do miejsca naszej pracy, miejsca zamieszkania czy szkoły. Ze względu na to, iż relacje te są nieuniknione, istnieje konieczność ich regulacji. Na poziomie prawnym jednym z mechanizmów regulacji kontaktów w przestrzeni społecznej są przepisy kodeksu cywilnego, dotyczące odpowiedzialności każdego z nas za swoje czyny. Innym słowy, jeśli funkcjonując w przestrzeni społecznej moje działanie narazi na stratę inną osobę, mam prawną odpowiedzialność do jej naprawienia.  Dodatkowo, jeśli jesteśmy rodzicami ponosimy odpowiedzialność cywilną także za czyny naszych dzieci, do czasu kiedy osiągną 13 rok życia. Odpowiedzialność cywilna jest po naszej stronie także wówczas, gdy sprawcą szkody na osobie czy rzeczy będzie nasz domowy pupil.

Szkoda

Termin szkoda oznacza stratę, która ma miejsce kiedy nasze działanie powoduje umniejszenie majątku drugiej osoby np. zniszczymy komuś aparat fotograficzny. Szkoda może oznaczać również utraconą korzyść, gdy nasze działanie skutkuje tym, że majątek drugiej osoby nie wzrośnie tak, jak wówczas, gdyby naszego działania nie było. Przykładem rozjaśniającym drugi termin jest sytuacja, gdy uszkodzimy drugiej osobie sprzęt, służący jej do zarabiania. Wyróżniamy dwa podstawowe rodzaje szkody – na osobie i na mieniu. Szkoda na osobie dotyczy uszkodzenia ciała, czy spowodowania uszczerbku na zdrowiu innej osoby. Szkoda na mieniu ( inaczej na rzeczy ) oznacza uszkodzenie rzeczy, należącej do innej osoby. W każdym przypadku spowodowania szkody ponosimy odpowiedzialność cywilną, którą określa kodeks cywilny.

Przykłady szkody

Przykład wyrządzenia szkody, który ostatnio obiegł media to sprawa potrącenia pieszego przez użytkownika elektronicznej hulajnogi. Oczywiście w tym przypadku użytkownik ponosi całkowitą odpowiedzialność za swój czyn, bez względu na to, czy hulajnoga jest sprzętem wypożyczonym. Sposób pokrycia straty zależy od konsekwencji potrącenia. Jeśli w wyniku zderzenia z hulajnogą uszkodzeniu uległ telefon pieszego lub jego okulary lub kurtka, winny użytkownik zobowiązany jest prawnie do pokrycia szkody materialnej. Przeważnie oznacza to zwrot kosztów naprawy lub odkupienia zniszczonej rzeczy. Jeśli w wyniku potrącenia pieszy doznał uszczerbku na zdrowiu, użytkownik hulajnogi zobowiązany jest do pokrycia kosztów leczenia zarówno w prywatnej, jak i publicznej służbie zdrowia. Kiedy uszczerbek na zdrowiu jest tak poważny, że potrącony pieszy doznał dużego cierpienia fizycznego lub psychicznego, także w tym zakresie winny potrącenia zobowiązany jest do finansowego zadośćuczynienia cierpieniu. Idąc dalej, jeśli potrącenie spowodowało taki roztrój zdrowia pieszego, że nie jest on w stanie pracować, winny zobowiązany jest do pokrycia kosztów z tym związanych. Wypłaca więc rentę rekompensującą całkowitą lub częściową niezdolność do pracy albo pokrywa koszty, związane z przekwalifikowaniem zawodowym, zmianą pracy. Jak widać w większości wypadku odpowiedzialność cywilna sprowadza się do poniesienia finansowych konsekwencji naszego nieostrożnego działania.

Kiedy odpowiedzialność cywilna nie ma zastosowania?

Oczywiście prawo nie wymaga pokrycia szkody, jeśli powstała ona wyłącznie z winy osoby poszkodowanej a osoba powodująca szkodę nie była w stanie jej zapobiec. Podobnie rzecz ma się wówczas, gdy szkoda powstała w wyniku zadziałania siły wyższej, niezależnej od naszej woli lub gdy do powstania szkody przyczyniła się osoba trzecia. Tak więc, jeśli ktoś nas popchnie i upadając na drugą osobę, spowodujemy uszczerbek na jej zdrowiu, nie poniesiemy w tym przypadku odpowiedzialności cywilnej.

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej

Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują różne rozwiązania w kwestii ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym. Każda z propozycji ochrony ubezpieczeniowej opiera się jednak na głównej zasadzie zobowiązania się Ubezpieczyciela do zapłacenia ustalonego w umowie ubezpieczeniowej odszkodowania za straty, jakie spowoduje Ubezpieczony. Jednakże zakres odpowiedzialności zakładu ubezpieczeń zależy od ustaleń ogólnych warunków umowy. Przeważnie Ubezpieczyciel przejmuje odpowiedzialność za zniszczenia, uszkodzenia czyjejś własności oraz spowodowanie obrażeń, inwalidztwa czy śmierci drugiej osoby. Nie będzie jednak brał odpowiedzialności za szkody, które powstały w wyniku naszego działania celowego, w stanie nietrzeźwości, pod wpływem środków odurzających lub przenoszenia chorób zakaźnych czy zakażeń. Co ważne ubezpieczyć się można wyłącznie na okoliczność wyrządzenia szkody osobie nie będącej członkiem naszej rodziny. Zakres odpowiedzialności cywilnej, jaką przejmie Ubezpieczyciel można elastycznie dostosować do swoich indywidualnych potrzeb. Odpowiednie klauzule umożliwiają bowiem rozciągnięcie ochrony ubezpieczeniowej na przykład na psy zaliczane do rasy agresywnej, konie, broń palną, polowania czy jachty. Ochronę można również dodatkowo rozszerzać poza granice Polski.

Kogo obejmuje ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej?

Ubezpieczenie odpowiedzialności w życiu prywatnym obejmuje Ciebie, Twoich bliskich, zwierzęta domowe, opiekunkę, pomoc domową, ogrodnika lub każdą dowolną osobę, którą wskażesz w umowie ubezpieczenia i za którą opłacisz składki.

 

NASTĘPNY

ubezpieczenie oc zarządu

Ubezpieczenie OC zarządu

19 lutego 2020 / / Brak komentarzy

Odpowiedzialność członka zarządu

Sposób działania spółek kapitałowych reguluje Kodeks Spółek Handlowych oraz umowa spółki. Przepisy te definiują odpowiedzialność członków zarządu spółki zarówno za zobowiązania wobec spółki, jak i osób trzecich. Odpowiedzialność zarządu jest zdecydowanie szersza, niż odpowiedzialność członków rady nadzorczej czy akcjonariuszy. Dotyczy ona odpowiedzialności za zaniechanie działania lub działanie niezgodne z prawem czy zapisami statutu spółki. Ponadto, jeśli spółka jest niewypłacalna, to członkowie zarządu odpowiadają swoim prywatnym majątkiem za roszczenia ze strony wierzycieli. Aby uniknąć odpowiedzialności za powstałą szkodę członek zarządu  powinien wykazać ewidentny brak winy lub wskazać, że roszczenie przedawniło się. Udowadniając swoją niewinność, nie może jednak powołać się na brak wiedzy, doświadczenia czy ustalony podział obowiązków między członkami zarządu.

Ubezpieczenie OC zarządu

Ubezpieczenie OC zarządu służy zabezpieczeniu interesu spółki oraz członków jej zarządu na wypadek pociągnięcia ich do odpowiedzialności cywilnoprawnej. Przesłanka odpowiedzialności może mieć jednak także charakter karny czy karnoskarbowy. Ubezpieczenie zawiera spółka dla członków swojego zarządu. Choć jest to ochrona dobrowolna, stanowi, obok ubezpieczenia OC spółki, istotny element jej zabezpieczenia. Zakres ubezpieczenia OC zarządu dostosowuje się zatem do specyfiki działalności danej spółki.

Kogo obejmuje ubezpieczenie OC zarządu?

Ubezpieczenie zabezpiecza interes:

  • założycieli spółki,
  • członków rady nadzorczej, zarządu, komisji rewizyjnej,
  • rady nadzorczej,
  • prokurenta, głównego księgowego, pełnomocnika,
  • dyrektorów, kierowników, menedżerów,
  • likwidatorów spółki,
  • rodziny członków zarządu (współmałżonków i spadkobierców).

Zakres ten jest szeroki i obejmuje byłe, obecne i przyszłe osoby, pełniące funkcje zarządcze w spółce w okresie ubezpieczenia na terenie całego świata (niektórzy ubezpieczyciele stosują wyłączenia dotyczące konkretnych państw).

Odszkodowanie z ubezpieczenie OC zarządu

Ubezpieczyciel wypłaci odszkodowanie spółce lub poszkodowanej osobie trzeciej, jeśli ubezpieczony członek zarządu spowoduje szkodę. Jakie działanie będzie mieściło się w ramach ubezpieczenia? Będą to wszelkie sytuacje związane z nienależytym, nierzetelnym prowadzeniem bieżących spraw spółki, błędy przy fuzjach, nieterminowe złożenie wniosku o upadłość. Doprowadzenie do czystych start finansowych, zaległości podatkowych, brak kontroli lub nie wykonanie swoich obowiązków. Ubezpieczenie obejmuje ochroną również niezgodne z prawem relacje z podwładnymi pracownikami. Polisa OC zarządu pokryje udokumentowane koszty poniesione w związku ze wsparciem prawnym, psychologicznym, konsultacjami dotyczącymi reputacji oraz koszty ograniczenia straty, kaucji sądowej czy awaryjne.  

Za jakie działania ubezpieczyciel nie ponosi odpowiedzialności?

Z pewnością ubezpieczyciel odmówi objęcia ochroną ubezpieczeniową wszelkich strat powstałych z winy umyślnej, rażącego niedbalstwa, przestępstwa czy chęci uzyskania korzyści osobistej. Nie będzie chciał również przejąć odpowiedzialności za szkody wynikające z zanieczyszczenia środowiska, oddziaływania niebezpiecznych substancji. Często spotykanym wyłączeniem są także roszczenia związane z zarządzaniem składkami emerytalnymi oraz szkody na osobie lub rzeczy.

 

NASTĘPNY

kompleksowe ubezpieczenie dla firmy

Kompleksowe ubezpieczenie dla firmy

18 lutego 2020 / / Brak komentarzy

Kompleksowe ubezpieczenie dla firmy jest rozwiązaniem skierowanym do każdego przedsiębiorstwa, bez względu na rodzaj prowadzonej działalności, wielkość czy branżę. Jego podstawową funkcją jest zabezpieczenie firmy na okoliczność wystąpienia sytuacji, zagrażającej płynności finansowej przedsiębiorstwa. Kompleksowe ubezpieczenie dla firmy opiera się na dokładnej analizie ryzyka i wyborze adekwatnych rozwiązań ubezpieczeniowych.

Co oznacza ubezpieczenie kompleksowe?

Ubezpieczenie kompleksowe dla firmy to przede wszystkim rzetelne wsparcie w wyborze ubezpieczenia najlepiej dostosowanego do aktualnych potrzeb firmy z uwzględnieniem zasobów i ryzyka. Korzystając z usług naszej multiagencji przedsiębiorca otrzymuje ofertę produktów ubezpieczeniowych oraz asystę dedykowanego specjalisty w trakcie trwania umowy ubezpieczeniowej. Dzięki temu firma jest odciążona z konieczności analizy rynku ubezpieczeniowego, śledzenia bieżących zmian w tym zakresie i negocjacji optymalnych wariantów ochrony. To także pewność, że przedsiębiorca płaci wyłącznie za ochronę, jakiej potrzebuje. Ubezpieczenie kompleksowe dla firmy oznacza również dużą oszczędność czasu i pieniędzy. Przedsiębiorca może liczyć na zniżki za pakiet, bezszkodowość czy posiadanie odpowiednich zabezpieczeń.

Co można ubezpieczyć w ramach ubezpieczenia kompleksowego?

Kompleksowa ochrona ubezpieczeniowa dotyczy różnych ryzyk, na jakie narażona jest firma. Możesz wybrać zabezpieczenie wszystkich ryzyk lub tych, na których najbardziej Tobie zależy. Ubezpieczenie dla firmy obejmuje więc:

  • budynki, lokale, budowle, obiekty małej architektury,
  • nakłady adaptacyjne (koszty poniesione w celu adaptacji budynku czy lokalu),
  • towary, surowce, półprodukty,
  • sprzęt elektroniczny,
  • maszyny i urządzenia,
  • szyby i inne szklane elementy,
  • wyposażenie oraz niskocenne składniki majątku takie jak narzędzia, czajnik bezprzewodowy,
  • wartości pieniężne,
  • powierzone mienie osób trzecich,
  • mienie pracownicze w miejscu pracy,
  • odpowiedzialność cywilną,
  • assistance.

Od jakich ryzyk można ubezpieczyć firmę?

W ujęciu ubezpieczenia kompleksowego majątek firmy można ubezpieczyć od wszelkich ryzyk, dostosowując zakres ochrony do rodzaju prowadzonej działalności. Poszczególne elementy majątku możemy zatem ubezpieczyć od ognia i innych żywiołów, kradzieży, włamania i rabunku, stłuczenia i zniszczenia, dewastacji, przepięcia czy nieuwagi lub nieostrożności pracownika. Odpowiedzialność cywilną ubezpieczamy od szkód na osobie lub na mieniu. Ubezpieczenie assistance natomiast zapewnia pomoc medyczną, lokal zastępczy lub wizytę fachowca.

Korzyści kompleksowego ubezpieczenia dla firmy

Kompleksowe ubezpieczenie dla firmy daje możliwość realizacji racjonalnej polityki zarządzania ryzykiem w działalności. Pozwala przenieść jego ciężar na wybranego Ubezpieczyciela. Daje więc w ten sposób bezpieczeństwo płynności. Ponadto polisa ubezpieczeniowa może stanowić zabezpieczeniem kredytu (cesji) lub leasingu. Często również jest niezbędnym wymogiem przystąpienia do przetargu czy podjęcia współpracy z innym przedsiębiorstwem. W każdym z przypadków świadczy o renomie i wiarygodności przedsiębiorstwa.

 

NASTĘPNY

split payment

Kiedy split payment?

14 stycznia 2020 / / Brak komentarzy

Obowiązująca od 2018 roku zmiana prawna, dotycząca mechanizmu podzielnej płatności ( MPP ) za towary i usługi, objęte podatkiem VAT przechodzi przez określone etapy realizacji. W pierwszym roku funkcjonowania stosowanie split payment miało charakter dobrowolny. Od 1 listopada 2019 roku metoda ta stała się obowiązkowa dla wybranych 150 grup towarów i usług, należących do branż szczególnie narażonych na nadużycia podatkowe.

Kiedy obowiązkowy split payment?

Obowiązek dotyczy wyłącznie transakcji na kwotę powyżej 15 000 zł dokonywanej pomiędzy firmami. Wśród obligatoryjnych rozwiązań pojawił się także obowiązek informowania na fakturze o stosowaniu mechanizmu podzielonej płatności. Niestosowanie obowiązku ustawowego w zakresie split paymentu skutkować będzie dla przedsiębiorców karami wysokości 30% VAT wykazanego na fakturze. Urząd będzie mógł zastosować także grzywny oraz solidarną odpowiedzialność sprzedawcy i nabywcy.

Czy można płacić split payment, jeśli nie ma pewności?

Obecnie, aby ułatwić stosowanie przepisów o MPP, które w praktyce bywają kłopotliwe, sprzedawca może oznaczać wszystkie faktury jako MPP. Nabywca natomiast może płacić split payment niezależnie od tego, czy faktura jest oznaczona czy nie.

Nowy JPK_VAT

1 kwietnia 2020 roku split payment wejdzie w kolejną fazę regulacji. Zacznie bowiem wówczas obowiązywać nowy plik JPK_VAT, składający się z części deklaracyjnej i ewidencyjnej. W części ewidencyjnej trzeba będzie wskazać, które faktury rzeczywiście obowiązuje mechanizm podzielnej płatności. Powstanie zatem konieczność dokładnej analizy każdej transakcji. Dobrowolność oznaczania faktur MPP, która do tej pory miała stanowić ułatwienie, może być wówczas traktowana jako błąd w JPK.

Czy opłacając polisę stosujemy mechanizm podzielnej płatności?

Polisa ubezpieczeniowa bez względu na to, czy jest opłacana jednorazowo czy ratalnie nie powinna być regulowana za pomocą mechanizmu split payment. Kwota składki ubezpieczeniowej nie jest bowiem opodatkowana i nie trzeba jej rozbijać na kwotę netto i VAT. Przelewu za ubezpieczenie dokonujemy zatem standardowo.

 
Czytaj kolejny

obowiązkowe ubezpieczenie biura rachunkowego

Kiedy obowiązkowe ubezpieczenie biura rachunkowego?

10 stycznia 2020 / / Brak komentarzy

Kwestia wyboru odpowiedniego ubezpieczenia dla biura rachunkowego jest w zasadzie kwestią ustalenia, w którym fragmencie działalności biura pomyłka lub celowe szkodliwe działanie, będzie generować duże koszty. Priorytetem wydaje się zatem określenie potencjalnego ryzyka, na jakie narażone jest biuro.

Jakie czynniki kształtują poziom ryzyka?

Ustalając poziom ryzyka, właściciel biura rachunkowego powinien wziąć pod uwagę następujące zagadnienia:

  • Jakie prace wykonują de facto pracownicy biura? Czy biuro prowadzi wyłącznie księgi rachunkowe, sporządza sprawozdania rachunkowe? Może prowadzi również księgi podatkowe i sporządza deklaracje lub oblicza wynagrodzenia, prowadzi dokumentację pracowniczą?
  • Ilu klientów obsługuje biuro? Czy są duże podmioty?
  • Czy biuro zleca wykonywanie prac innym biurom na podstawie umowy o współpracę?
  • Jak duże ilości dokumentów gromadzi biuro? Jak duży problem stanowiłby ich odtworzenie?
  • Ilu pracowników zatrudnia biuro rachunkowe? Jaki jest poziom zaufania do rzetelności zatrudnionych osób? Czy zdarzają się pomyłki lub zaniechania w wykonywaniu czynności zawodowych?
  • Jak kształtują się relacje z klientami? Czy zdarzają się opóźnienia w dostarczaniu dokumentów? Czy występują utrudnienia w komunikacji z klientem?

Ubezpieczenie obowiązkowe biura rachunkowego

W przypadku wykonywania przez biuro rachunkowe działalności z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych kwestię ubezpieczenia rozwiązał ustawodawca, nakładając na nie obowiązek ubezpieczenia OC. Jeśli więc biuro wykonuje czynności księgowe, określone konkretnie przez Ustawę o rachunkowości, powinno wykupić obowiązkowe ubezpieczenie OC. Jeśli jednak biuro nie wykonuje określonych w Ustawie prac, nie ma obowiązku wykupu ubezpieczenia.
Zakres i sumę gwarancyjną obowiązkowego ubezpieczenia biura rachunkowego określa Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 listopada 2014 roku. Minimalna suma ubezpieczenia, na jaką powinno ubezpieczyć się biuro wynosi 10 000 Euro na każde zdarzenie. Czy jest to suma wystarczająca? Odpowiedź powinniśmy uzależnić od indywidualnej oceny poziomu ryzyka, na jakie naraża biuro ewentualna szkoda.

Nadwyżkowe ubezpieczenie biura rachunkowego

Jeśli właściciel biura uzna, iż 10 000 Euro nie wystarczy na pokrycie ewentualnych kosztów, jakie może wygenerować szkoda u największego klienta biura, może zwiększyć sumę gwarancyjną. Wybiera wówczas opcję ubezpieczenia nadwyżkowego, w którym określa, jaka suma ubezpieczenia będzie dla niego optymalna.

Dobrowolne ubezpieczenie biura rachunkowego

Przeważnie biura rachunkowe poza prowadzeniem ksiąg rachunkowych, wykonują także czynności związane z doradztwem podatkowym lub obsługą kadr i płac. W tym przypadku obowiązkowe ubezpieczenie biura rachunkowego nie chroni przed błędami popełnionymi w opisanym wyżej zakresie. Obowiązkowe ubezpieczenie biura rachunkowego dotyczy wyłącznie szkód, powstałych podczas wykonywania prac z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Wszelkie pozostałe prace nie podlegają ochronie ubezpieczeniowej. Jeśli więc istnieje konkretne ryzyko popełnienia błędu podczas wykonywania czynności z zakresu doradztwa podatkowego lub obsługi kadr i płac, warto wybrać dobrowolne ubezpieczenie biura rachunkowego.

Klauzula za zniszczone dokumenty

Ubezpieczenie dla biura rachunkowego można dodatkowo rozszerzyć o klauzulę rozciągającą ochronę także na szkody powstałe w wyniku zniszczenia, uszkodzenia lub utraty dokumentów powierzonych w związku z wykonywaniem czynności zawodowych. Czy warto wybrać tę opcję ubezpieczenia? Wyobraźmy sobie scenariusz, jak wyglądałoby odtworzenie dokumentacji, która na przykład ulegnie zniszczeniu w wyniku pożaru czy kradzieży. Jak duże koszty może wygenerować wówczas odtworzenie powierzonej dokumentacji?

Klauzula za szkody, wyrządzone przez podwykonawców

Jeśli biuro zatrudnia na podstawie umowy o współpracę inne biura do realizacji czynności księgowych, powinno rozważyć rozszerzenie ubezpieczenia o odpowiednią klauzulę.

Lepiej w jednej polisie

Na rynku ubezpieczeń właściwie dostępne są wszystkie opisane wyżej rozwiązania. Rekomendujemy jednak wybór takiej konstrukcji ubezpieczenia, która pozwoli na ujęcie wybranego przez nas kształtu ochrony na jednej polisie. Jest to rozwiązanie mniej kłopotliwe i bardziej oszczędne.

NASTĘPNY

ubezpieczenie nnw

Ubezpieczenie NNW

27 grudnia 2019 / / Brak komentarzy

Ubezpieczenie NNW – następstw nieszczęśliwych wypadków co do zasady ma stanowić wsparcie finansowe dla rodziny w przypadku naszej śmierci. Stanowi także zabezpieczenie dla nas samych w przypadku, gdy doznamy trwałego uszczerbku lub rozstroju zdrowia.

Na jaką sumę się ubezpieczyć?

Zanim zdecydujemy się na zakup ubezpieczenia, warto przemyśleć kwestię wyboru wysokości sumy ubezpieczenia. Ubezpieczenie NNW zwykle wymaga określenia sumę ubezpieczenia z tytułu:

  • śmierci w wyniku nieszczęśliwego wypadku,
  • trwałego uszczerbku doznanego w wyniku nieszczęśliwego wypadku.

Jaka suma w przypadku śmierci ubezpieczonego?

W przypadku ustalania wysokości sumy ubezpieczenia wypłacanej z tytułu śmierci Ubezpieczonego w wyniku nieszczęśliwego wypadku powinna to być kwota, która zapewni bezpieczeństwo finansowe naszym najbliższym po nagłej stracie członka rodziny. Jak taką sumę określić? Nie ma określonej reguły, która wskazywałaby nam jaką sumę wybrać. Przy wyborze w pierwszej kolejności możemy odpowiedzieć sobie na pytanie, czy jesteśmy jedynym żywicielem rodziny i ile osób mamy na utrzymaniu. Jest to bardzo ważne biorąc pod uwagę, jak nasi najbliżsi poradzą sobie finansowo po niespodziewanej stracie.

Na jaki czas zabezpieczyć bliskich?

Jeśli określimy już w jakim stopniu funkcjonowanie naszej rodziny uzależnione jest od naszych zarobków, powinniśmy ustalić na jaki okres w przypadku naszej śmierci chcielibyśmy zabezpieczyć swoich najbliższych. Zaleca się, aby suma ubezpieczenia odpowiadała minimum trzykrotności naszej rocznej sumy zarobków.

Przykład:
Nasze miesięczne wynagrodzenie netto: 4000 zł
Roczne wynagrodzenia: 12 x 4000 zł = 40.000 zł
Trzykrotność rocznego wynagrodzenia: 3 x 40.000 zł = 120.000 zł

Wynika to z faktu, że przyjmuje się, że tyle przeciętnie potrzebuje człowiek na pogodzenie się ze stratą osoby bliskiej. Jest to czas który potrzebujemy na reorganizacje naszego dotychczasowego życia, na pogodzenie się z nową sytuacją. Niemniej jednak wybór sumy ubezpieczenia stanowi indywidualny wybór. Może to być suma dużo wyższa od zalecanej lub też niższa, jeśli nasza sytuacja finansowa nie pozwala nam na zakup droższej polisy.

Jaka suma w przypadku trwałego uszczerbku na zdrowiu?

W przypadku trwałego uszczerbku na zdrowiu powstałego w wyniku nieszczęśliwego wypadku wysokość odszkodowania uzależniona jest nie tylko od wybranej przez nas sumy ubezpieczenia, ale również od stopnia uszczerbku jakiego doznaliśmy.
Zwykle Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują ubezpieczenia w których wypłata odszkodowania stanowi iloczyn określonego przez lekarza orzecznika trwałego uszczerbku i sumy ubezpieczenia wybranej na polisie.

Przykład:
Uraz: złamanie nogi
Procent trwałego uszczerbku określony przez lekarza orzecznika: 3 %
Suma ubezpieczenia: 100.000 zł
Kwota odszkodowania: 100.000 zł x 3% = 3000 zł

Na rynku Ubezpieczeniowym spotkać można również propozycje ubezpieczenia NNW, w których mamy z góry określony procent uszczerbku za dane zdarzenie. Dane takie znajdziemy w Ogólnych Warunkach Ubezpieczenia.

Nie kupujmy zatem ubezpieczeń NNW „na szybko” , niech to będzie naprawdę świadomy wybór, który zapewni spokój nam samym jak i naszej rodzinie.

 

NASTĘPNY

ubezpieczenie samochodów służbowych

Ubezpieczenie samochodów firmowych

15 listopada 2019 / / Brak komentarzy

Ubezpieczenie flotowe to ubezpieczenie komunikacyjne, obejmujące ochroną ubezpieczeniową wszystkie pojazdy należące do firmy. Ubezpieczenie samochodów firmowych zawarte w jednej polisie jest rozwiązaniem polecanym firmom, które posiadają wiele pojazdów. Kontrola nad wszystkimi terminami kończących się polis jest bowiem dość kłopotliwa w realizacji. Ponadto przy każdej kończącej się polisie, powinniśmy dodatkowo wygospodarować czas na poszukiwanie najkorzystniejszych dla nas propozycji ubezpieczenia. Firmy, które decydują się na zawarcie ubezpieczenie flotowego mają możliwość negocjacji warunków ubezpieczenia z Towarzystwem, co nierzadko wiąże się ze sporymi oszczędnościami. Ubezpieczenie flotowe jest umową roczną i wymaga corocznych negocjacji z Towarzystwem.

Dla kogo ubezpieczenie samochodów firmowych?

Ubezpieczenie flotowe kierowane jest nie tylko dla dużych firm, ale również do tych przedsiębiorstw, które posiadają już 5 pojazdów firmowych. Ochrona ta stanowi kompleksową propozycję ubezpieczenia dostosowaną do indywidualnych bieżących potrzeb firmy. W zakresie możemy wybrać nie tylko OC ale również Autocasco, NNW, Zieloną Kartę czy też Assistance.

Co zyskujemy?

Zawierając ubezpieczenie flotowe otrzymujemy od Towarzystwa informację o wysokości składki za każdy pojedynczy pojazd. Otrzymujemy zatem gwarancję, że jeśli w ciągu najbliższego roku wyrządzimy szkodę komunikacyjną,  to składki na pozostałe pojazdy w trakcie trwania polisy flotowej nie zmienią się.

Czy za wszystkie samochody firmowe płacimy z góry?

Decydując się na ubezpieczenie flotowe nie musimy obawiać się jednorazowej płatności za wszystkie pojazdy z góry. Składki opłacamy zgodnie z terminami kończących się ubezpieczeń na poszczególne pojazdy.

 

NASTĘPNY

szkody przez firmę

Spowodowanie szkody przez firmę

12 listopada 2019 / / Brak komentarzy

Prowadzenie działalności gospodarczej niesie za sobą wiele korzyści, ale może również generować ryzyko związane z odpowiedzialnością firmy wobec osób trzecich. Istnieją rodzaje działalności, charakteryzujące się szczególnie wysokim prawdopodobieństwem spowodowania szkody przez firmę.

Jakie rodzaje szkody mogą być spowodowane przez firmę?

Szkody wyrządzone pracownikom firmy, powstałe w związku z wypadkiem przy pracy są najczęstszą formą szkód, za jakie odpowiedzialność ponosi pracodawca. Nie ma znaczenia tutaj forma zatrudnienia i specyfika działalności. Istnieją jednak przedsiębiorstwa, w których pracownicy bardziej narażeni są na ryzyko uszczerbku. Mam tu na myśli firmy budowlane, transportowe, firmy, w których pracownicy wykonują pracę związaną z dużym wysiłkiem fizycznym czy obsługą urządzeń przemysłowych.


Szkody powstałe, jako efekt uboczny wykonywanej pracy. Przykładem mogą być uszkodzenia wskutek wibracji urządzeń stosowanych przez firmy budowlane.


Szkody powstałe w mieniu ruchomym, powierzonym w celu wykonania usługi. To szkody, na jakie narażone są najczęściej warsztaty, firmy samochodowe, pralnie, wszelkiego rodzaju serwisy.

Szkody mogą powstawać także w mieniu przechowywanym, kontrolowanym lub chronionym przez firmę. To ryzyko dotyczy głównie magazynów, szatni a więc firm przechowujących rzeczy swoich klientów.

Jak zabezpieczyć się na wypadek spowodowania szkody przez firmę?

Do efektywnych narzędzi zabezpieczania firmy przed ryzykiem start, spowodowanych wyrządzeniem szkody osobie trzeciej jest ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej, czyli ubezpieczenie OC firmy. Kluczowe znaczenie ma tutaj optymalnie dostosowanie ubezpieczenia do specyfiki działalności firmy. Słusznym stwierdzeniem będzie zatem jeśli ubezpieczenie OC firmy określimy jako ryzyko szyte na miarę. Na rynku znajdziemy wiele rozwiązań zabezpieczających firmę pod tym kątem. Jednak zakresy odpowiedzialności zakładu ubezpieczeń mogą się różnić. Ma to szczególne znaczenie, bowiem nawet małe odstępstwa mogą tu okazać się kluczowe dla zabezpieczenia działalności firmy. Podstawą wyboru odpowiedniego zakresu ubezpieczenia OC firmy jest określenie jak największej ilości zdarzeń, w których firma może stać się sprawcą szkody. Pozwoli to na indywidualne dostosowanie ubezpieczenia do rzeczywistych potrzeb przedsiębiorstwa. Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują także do ubezpieczenia OC firmy wiele dodatkowych klauzul rozszerzających zakres odpowiedzialności.

Uświadom sobie ryzyko

Uświadomienie ryzyka, jakie niosą za sobą czynności wykonywane w ramach prowadzonej działalności pozwala na wybór optymalnego zakresu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej firmy.

 

NASTĘPNY

suma ubezpieczenia mienia

Jaka suma ubezpieczenia mienia?

7 listopada 2019 / / Brak komentarzy

Plus, minus …

Decydując się na objęcie ochroną ubezpieczeniową majątku firmy, bez względu na to czy będą to maszyny, wyposażenie biura czy też sam budynek usłyszymy pytanie, na które będziemy musieli odpowiedzieć – jaka jest wartość mienia które chcemy ubezpieczyć? Jeśli w tym momencie w głowie pojawia się odpowiedź „ może, raczej, chyba …”, to pewne jest tylko to, że w przyszłości może czekać nas duże rozczarowanie. Często popełnianym błędem przy zawieraniu ubezpieczenia jest nieprecyzyjnie określona suma ubezpieczenia mienia, czyli wartości składnika majątku jaki chcemy objąć ochroną.

Niedoubezpieczenie

Jakie mogą być konsekwencje nieprzemyślanej i niezgodnej ze stanem faktycznym odpowiedzi? W takiej sytuacji może pojawić się tzw. „niedoubezpieczenie” lub też zawyżenie sumy ubezpieczenia. Skutki popełnionego błędu odczujemy jednak dopiero w sytuacji kiedy przyjdzie do wypłaty odszkodowania po zaistniałej szkodzie. Rozważmy dwie sytuacje.

Zawyżenie wartości majątku firmy

Polisa wystawiana jest na sumę ubezpieczenie wyższą niż faktycznie wart jest nasz ubezpieczany majątek. Co osiągniemy? Zapłacimy wyższą składkę za ubezpieczenie, a Towarzystwo w przypadku szkody i tak wypłaci odszkodowanie w kwocie faktycznej wartości majątku.

Zaniżenie wartości majątku firmy

Polisa wystawiana jest na sumę ubezpieczenia niższą niż faktycznie wart jest nasz ubezpieczany majątek. Co osiągniemy? Zapłacimy niższą składkę za ubezpieczenie, jednak w przypadku szkody Towarzystwo może zastosować zasadę „proporcji przy niedoubezpieczeniu”.
Zasada proporcji przy niedoubezpieczeniu polega na obniżeniu wypłacanego odszkodowania w takim stosunku, w jakim pozostaje zadeklarowana w polisie suma ubezpieczenia do faktycznej wartości mienia.

Przykład zasady proporcji

Przedmiot ubezpieczenia: maszyna
Wartość zakupu takiej samej nowej maszyny: 300.000 zł
Wartość maszyny określona na polisie: 150.000 zł
Szkoda zostaje wyceniona na kwotę 120.000 zł

Towarzystwo w przypadku zastosowania zasady proporcji niedoubezpieczenia wypłaci odszkodowanie w kwocie niższej od wartości szkody czyli 60.000 zł.
150.000 zł/300.000 zł = ½ tj. 50% wartość przedmiotu ubezpieczenia została zaniżona o 50%.
120.000 zł x 50% = 60.000 zł wysokość odszkodowania zostaje zaniżona o 50%.

 

NASTĘPNY

nowelizacja ustawy ubezpieczenie oc zawodowe

Zmiany przepisów 2019/2020

16 września 2019 / / Brak komentarzy

Zmieniające się stale przepisy prawne nie stanowią dla księgowych zachęcającej lektury. Niemniej nasi klienci muszą na bieżąco reagować na wszelkie zmiany przepisów. Wychodząc na przeciw potrzebie właściwego doinformowania, polecamy zamieszczone poniżej opracowanie zmian prawnych, jakie przygotowało Biuro Rachunkowe „DS” Dariusz Smoleński.

Indywidualne Konta Podatkowe

Od 01.01.2020 r. planuje się wprowadzenie Indywidualnych Kont Podatkowych. Jest to krok w kierunku którego poszedł ZUS w 2018 roku. Zgodnie z założeniem wszystkie podatki opłacać będziemy na jedno – nasze własne konto w US. Nie będzie  konieczności oznaczania właściwego podatku i wyboru właściwego konta. Numery indywidualnych kont będą natomiast udostępnione przez Wasze urzędy Skarbowe. Zawierać będą sumę kontrolną, numer identyfikacji podatkowej oraz numer rozliczeniowy jednostki organizacyjnej banku. Analogicznie jak w ZUS, wpłaty trafiające na indywidualne konta, w pierwszej kolejności zaliczane będą na poczet najstarszych zaległości, jeśli takowe są.

Biała lista podatników VAT

Od 01.09.2019 r. zacznie obowiązywać tzw. biała lista podatników VAT. Jest to wykaz podatników zarejestrowanych, wyrejestrowanych i wykreślonych oraz takich którym odmówiono rejestracji do VAT. Wykaz ten ma pozwolić skuteczniej weryfikować kontrahentów, z którymi współpracujemy i określić to, czy mamy do czynienia z uczciwym przedsiębiorcą. Wykaz przedstawiać będzie następujące istotne dla nas informacje: status VAT oraz numer zgłoszonego rachunku bankowego. Listę prowadzić będzie Krajowa Administracja Skarbowa na stronach aktualnej CEiDG.

Sankcje

Trzeba zapamiętać, że weryfikacja rachunków bankowych (jak uporządkowanie własnych danych przed 1.09.2019 r.) będzie bardzo istotna w kontekście zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.  Od dnia 01.01.2020 r. bowiem w przypadku opłacenia faktury na kwotę powyżej 15 tys. zł, na konto, które nie jest zgłoszone w białej liście, nie możesz zaliczyć faktury do kosztów. Ponadto  poniesiesz ryzyko solidarnie z kontrahentem za jego zobowiązania podatkowe. Kary są zatem bardzo poważne. Jeżeli już dokonasz przelewu na niewłaściwe konto, masz 3 dni, aby powiadomić właściwy Urząd Skarbowy dla sprzedawcy i uniknąć sankcji.

Zwolnienia z VAT

Od 01.09.2019 r. zwiększa się katalog przedsiębiorców, którzy nie będą mogli korzystać ze zwolnienia VAT na podstawie art. 113 ust 1 i 9, a obowiązkowi rejestracji do VAT od tej daty podlegają:
✔️ przedsiębiorcy prowadzący sklepy internetowe i dokonujący sprzedaży preparatów kosmetycznych i toaletowych, komputerów i wyrobów elektronicznych oraz optycznych, urządzeń elektrycznych i nieelektrycznych sprzętu gospodarstwa domowego, a także sprzedawcy silników, pomp i turbin (PKWiU 28).
W przypadku sprzedaży ww. towarów w sklepach lokalnych, podatnik nie traci prawa do zwolnienia z VAT.
✔️ przedsiębiorcy dokonujący sprzedaży hurtowo i detalicznie (niezależnie od formy sprzedaży stacjonarnie czy przez internet) części do motocykli oraz pojazdów samochodowych.

Nowa Matryca stawek VAT

Nowa Matryca stawek VAT. Od 01.01.2020 r. obowiązywać będzie nowa matryca stawek VAT, która służyć ma uproszczeniu stosowania właściwych stawek VAT. Wprowadzony zostanie WIS – wiążąca informacja stawkowa, która w założeniu ma dać podatnikom większą pewność w stosowaniu właściwych stawek VAT. Zmiany stawek VAT obejmą:

  • owoce tropikalne,
  • pieczywo,
  • zupy,
  • musztardy i przyprawy przetworzone,
  • produkty dla niemowląt takie jak np. żywność, smoczki, pieluszki,
  • foteliki samochodowe,
  • art. higieniczne,
  • e-booki i e-prasę (te dwa ostatnie produkty zmiany czekają już od 1.11.2019 r.).

Obowiązkowy Split Payment

Obowiązkowy Split Payment przesunięto z 01.09.2019 r. na 01.11.2019 r. Przypominamy, że obowiązkowy Split Payment (albo też MPP – metoda podzielonej płatności) dotyczyć będzie produktów i usług obecnie objętych odwrotnym obciążeniem. Pełen wykaz towarów i usług znajdziecie w Załączniku nr 15 do ustawy o VAT. Przypominamy również, że obowiązkowy Split Payment będzie dotyczyć wymienionych w załączniku nr 15 towarów i usług, kiedy kwota na fakturze przekroczy 15 tys. zł. Poniżej nie ma takiego obowiązku. ALE! Należy pamiętać, że płacąc w formie tradycyjnej, poniżej tej granicznej kwoty, niestety odpowiadamy solidarnie za zobowiązania podatkowe naszego kontrahenta. Jest to bardzo istotny fakt, który zapewne „dla bezpieczeństwa” zobliguje mimo wszystko i wszystkich do płacenia jednak w tej, MPP formie.

autor: Dariusz Smoleński, opracowanie dostępne tutaj

NASTĘPNY