ubezpieczenie nnw szkolne, ubezpieczenie dla dzieci, ubezpieczenie do szkoły, ubezpieczenie studenta, ubezpieczenie przedszkole, ubezpieczenie żłobek

Ubezpieczenie NNW szkolne nie jest obowiązkowe!

Jako rodzice musimy zdawać sobie sprawę z faktu, iż o obligatoryjności ubezpieczeń decyduje wyłącznie Ustawodawca. Jeśli zatem nie istnieje ustawa regulująca obowiązkowość w tej kwestii, powinniśmy traktować ubezpieczenie NNW szkolne, jako dobrowolne. Ministerstwo Edukacji Narodowej w liście do dyrektorów szkół określa powyższe jednoznacznie:

„…umowa ubezpieczenia od następstw nieszczęśliwych wypadków dzieci i młodzieży szkolnej na terenie szkoły, jak również w przypadku organizowania imprez i wycieczek szkolnych w kraju, jest dobrowolną umową ubezpieczenia. Umowa ta może być zawierana wyłącznie z woli rodziców.”.

W sprawie dobrowolności ubezpieczenia szkolnego głos zabrał również Rzecznik Finansowy. W raporcie „Ubezpieczenia szkolne” z 2017 roku bez wątpliwości uznał swobodę rodziców do podejmowania decyzji zakupu ubezpieczenia.

Uczestnik wycieczki zagranicznej

Ustawodawca nakłada obowiązek wyłącznie w przypadku ubezpieczenia uczestnika wycieczki zagranicznej. Do roku 2014 rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu nakładało taki obowiązek także na uczestników wycieczek organizowanych na terenie kraju przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki krajoznawstwa i turystyki. Zapis ten jednak zmieniło rozporządzenie ministerstwa z 28 sierpnia 2014 roku. W obecnym stanie prawnym rodzic musi ubezpieczyć dziecko wyjeżdżające na szkolną wycieczkę zagraniczną.

Szkoły niepubliczne

Ustawodawca gwarantuje nam dobrowolność ubezpieczeń wyłącznie w zakresie placówek publicznych. Jeśli jednak nasze dziecko uczęszcza do jednostki prywatnej w oparciu o umowę cywilnoprawną, to wówczas obowiązują nas zapisy umowy. Zatem jeśli umowa zawiera warunek obligatoryjnego ubezpieczenia dzieci lub pokrycia kosztów ubezpieczenia zawartego przez placówkę, to wówczas warunek ten jest dla nas wiążący.

Nieobowiązkowe ale konieczne

Popularność tematu obowiązku ubezpieczeń szkolnych na początku każdego roku szkolnego świadczy o coraz większej świadomości rodziców w zakresie swoich praw. Utrzymujący się stan, w którym szkoła niejako ignoruje wolę rodziców, dokonując wyboru ubezpieczenia bez konsultacji jest niedopuszczalny. Niedopuszczalny również wydaje się stosowany powszechnie przez zakłady ubezpieczeń system bonusów dla szkoły lub jej pracowników w zamian za zawarcie grupowej umowy ubezpieczenia. Taka praktyka budzi moralne wątpliwości, zwłaszcza że przeciętne ubezpieczenia opiewają na niskie sumy gwarancyjne. Oznacza to, że jako rodzice płacimy za produkty niskiej jakości, które nie pokrywają wysokich kosztów leczenia. Pamiętajmy jednak aby nie traktować dobrowolności, jako wyboru pomiędzy ubezpieczeniem czy jego brakiem. Statystki Systemu Informacji Oświatowej mówią o poważnej liczbie wypadków, jakim ulegają dzieci w szkołach (40% z nich ma miejsce na lekcji wychowania fizycznego). Wobec tego nierozsądne byłoby nie zabezpieczenie się przed potencjalnymi skutkami owych wypadków. Wykorzystajmy dobrowolność ubezpieczeń do wybrania najlepszej opcji, dostosowanej do indywidualnych potrzeb naszych dzieci, ich temperamentów i aktywności.

 

NASTĘPNY

Czy mogę zrezygnować/odstąpić z polisy OC biura rachunkowego?

Czy mogę zrezygnować/odstąpić z polisy OC biura rachunkowego? Jeśli tak, to w jaki sposób?

Odstąpić od polisy można w przypadku osób fizycznych w ciągu 30 dni, a w przypadku przedsiębiorstw w ciągu 7 dni od daty zawarcia umowy (daty wysłania wniosku online).

W przypadku zawieszenia działalności przedsiębiorstwa lub zamknięcia działalności można złożyć pisemny wniosek o skrócenie okresu ochrony wraz z prośbą o zwrot niewykorzystanej składki.

Oc po deregulacji

Czego nie obejmuje obowiązkowe ubezpieczenie OC biura rachunkowego po deregulacji?

Większość czynności wykonywanych przez biuro rachunkowe nie jest objętych polisą obowiązkową.

Art. 76a. ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości mówi, iż “Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych jest działalnością gospodarczą, w rozumieniu przepisów o swobodzie działalności gospodarczej, polegającą na świadczeniu usług w zakresie czynności, o których mowa w art. 4 ust. 3 pkt 2-6.”

Art. 4 ust.3 mówi, iż czynnościami tymi są:

( … )

  • prowadzenie, na podstawie dowodów księgowych, ksiąg rachunkowych, ujmujących zapisy zdarzeń w porządku chronologicznym i systematycznym,
  • okresowe ustalanie lub sprawdzanie drogą inwentaryzacji rzeczywistego stanu aktywów i pasywów,
  • wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego,
  • sporządzanie sprawozdań finansowych,
  • gromadzenie i przechowywanie dowodów księgowych oraz pozostałej dokumentacji przewidzianej ustawą.

Są to zapisy ustawy, które decydują o zakresie ubezpieczenia obowiązkowego, bowiem Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców wykonujących działalność z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, nakazuje ubezpieczyć się dokładnie w zakresie opisanym w Ustawie.

A zatem ubezpieczenie obowiązkowe nie obejmuje czynności polegających na:

  • obliczaniu wynagrodzeń za pracę, w tym premii, dodatków i innych świadczeń związanych ze stosunkiem pracy,
  • obliczaniu składek na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz przekazywanie w tym zakresie niezbędnych dokumentów,
  • prowadzeniu dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy i kontrola przestrzegania terminów w tym zakresie,
    przygotowywaniu i wysyłaniu plików JPK,
  • obliczaniu miesięcznego dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych oraz składaniu wniosków o wypłatę tego dofinansowania oraz innych niezbędnych dokumentów w tym zakresie oraz składaniu wniosków o zwrot kosztów (w oparciu o stosowne przepisy ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych)?
  • obliczaniu kwot zajętych przez komornika wynagrodzeń i prowadzeniu korespondencji z organami egzekucyjnymi

„Uproszczona księgowość” również nie jest objęta obowiązkowym ubezpieczeniem.

Kto powinien być ubezpieczonym na mojej polisie OC?

Prowadzę biuro rachunkowe w formie spółki cywilnej razem ze wspólnikiem. Kto powinien być ubezpieczonym na mojej polisie OC?

Polisy powinny być zawarte przez każdego ze wspólników odrębnie. Przedsiębiorcom prowadzącym działalność w formie spółki cywilnej przysługuje 10% zniżki.

Wyjątkowość spółki cywilnej

W obecnym stanie prawnym spółka cywilna nie posiada osobowości prawnej, nie stanowi też jednostki organizacyjnej posiadającej podmiotowość prawną jak spółki osobowe. Spółka taka nie stanowi zatem podmiotu prawa. W obrocie prawnym występują natomiast jej wspólnicy. Działając w ramach spółki cywilnej zaciągają oni zobowiązania, za które są odpowiedzialni solidarnie oraz nabywają majątek, który tak długo, jak długo trwa spółka, objęty jest ich wspólnością.
Każdy ze wspólników spółki cywilnej jest osobnym przedsiębiorcą, każdy podlega osobno rejestracji w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej.

Ponieważ spółka cywilna nie ma odrębnej podmiotowości, nie może być stroną umowy. W przypadku zawierania umowy, w tym także umowy ubezpieczenia, jako jej stronę należy wskazać wspólnika spółki.

Nie można zatem skutecznie ubezpieczyć spółki cywilnej:
– Biuro Rachunkowe Jan Kowalski & Stanisław Nowak s.c.

Stroną umowy ubezpieczenia winni bowiem być (na odrębnych polisach):
– Jan Kowalski – wspólnik Spółki Biuro Rachunkowe Jan Kowalski & Stanisław Nowak s.c. oraz
– Stanisław Nowak – wspólnik Spółki Biuro Rachunkowe Jan Kowalski & Stanisław Nowak s.c.

Czasami w praktyce

W praktyce zdarzają się oczywiście sytuacje, kiedy firmy ubezpieczeniowe, na wniosek spółki cywilnej wystawiają polisę, w której Ubezpieczonym jest spółka cywilna. Wynika to z braku wiedzy prawnej po stronie osoby, która taką polisę wystawiła oraz braku dbałości ze strony firmy ubezpieczeniowej o właściwe procedury czy ich stosowanie przez pracowników czy agentów. Podkreślić jednak należy, że taka praktyka rynkowa jest całkowicie błędna.

Obowiązek ubezpieczenia

Należy też zwrócić uwagę, że ustawa nakłada obowiązek zawarcia umowy ubezpieczenia na każdego z przedsiębiorców – wspólników prowadzących usługowo księgi rachunkowe. Brak wykupienia polisy dla każdego ze wspólników, i to dla każdego co najmniej na minimalną sumę gwarancyjną, stanowi zatem naruszenie przepisów ustawy. Uznanie takiej sytuacji za prowadzenie działalności bez zawarcia wymaganej umowy ubezpieczenia, grozić może nawet grzywną lub karą ograniczenia wolności.
Należy również podkreślić, że błędne wskazanie ubezpieczającego i ubezpieczonego w polisie może skutkować powstaniem sporu z zakładem ubezpieczeń na etapie zgłoszenia szkody i domagania się wypłaty odszkodowania.

Jakie ubezpieczenie?

Prowadzę biuro rachunkowe, które zajmuje się prowadzeniem pełnej księgowości, ale posiadam też podmioty, którym prowadzę księgowość „uproszczoną”, naliczam wynagrodzenia, sporządzam deklaracje PIT dla pracowników. Jakie ubezpieczenie powinienem/powinnam kupić, aby mieć pełną ochronę?

Podmioty, które prowadzą działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, są zobowiązane Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 listopada 2014 r., do zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone na skutek prowadzenia tej działalności.

W powyższym przypadku należy wykupić obowiązkowe OC działalności biura rachunkowego, gdzie warto podnieść sumę ubezpieczenia (OC nadwyżkowe), ze względu na niską sumę gwarancyjną określoną w Rozporządzeniu (10.000EUR). Z racji tego, że w zakresie obowiązkowego OC nie są objęte ochroną czynności związane z prowadzeniem uproszczonej księgowości oraz sporządzaniem PIT, zaleca się zawarcie polisy z zakresem:

  1. ubezpieczenie czynności doradztwa ubezpieczenia,
  2. kadry i płace.

Jakie ubezpieczenie wykupić?

Jakie ubezpieczenie wykupić, jeśli prowadzę małą firmę, zajmującą się „uproszczoną księgowością” KPiR, JPK, ewidencją VAT, sporządzeniem PIT, naliczaniem wynagrodzeń?

Podmioty, które zajmują się tylko i wyłącznie prowadzeniem „uproszczonej księgowości” nie mają obowiązku zawierania polisy OC. Wskazane jest jednak ubezpieczenie czynności doradztwa podatkowego oraz kadr i płac.

Czym się różni polisa zawarta w PZU S.A., a AXA Ubezpieczenia TUiR S.A.?

Czym się różni polisa zawarta w PZU S.A., a AXA Ubezpieczenia TUiR S.A.?

Zakres obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej biura rachunkowego wynika z Rozporządzenia Ministra Finansów i jest taki sam u każdego Ubezpieczyciela.

W przypadku ubezpieczeń dobrowolnych: czynności doradztwa podatkowego oraz kadr i płac AXA Ubezpieczenia stosuje franszyzę redukcyjną, w wysokości 400 zł.
Franszyza redukcyjna oznacza, że w przypadku wypłaty odszkodowania biuro rachunkowe posiadające polisę w AXA Ubezpieczenia pokryje kwotę 400 zł z własnych środków, a Ubezpieczyciel wypłaci pozostałą część roszczenia.

PZU S.A. nie stosuje franszyz, stąd też w przypadku wypłaty odszkodowania pełną kwotę roszczenia (do wysokości sumy gwarancyjnej) pokrywa Ubezpieczyciel.